Kassavirran ja rahavirran ero

Esimerkki kassavirtalaskelmasta

Kassavirran ja rahavirtojen välinen ero näkyy kirjanpidossa. Yksinkertaisesti sanottuna kassavirta tapahtuu, kun raha liikkuu (tai virtaa) liiketoimintaan ja siitä pois. Rahastojen virtaus puolestaan ​​tapahtuu silloin, kun liiketoiminnan taloudellisessa tilanteessa on tapahtunut muutos edellisen vuoden ja nykyisen välillä.

Termi ”kassavirta” viittaa sitten kassavirtalaskelmaan. Kassavirtalaskelma laaditaan tyypillisesti selittämään tämä kirjanpidossa. Se osoittaa ja selittää konkreettisten kassavarojen tai niiden kaltaisten varojen sisäänvirtauksen ja ulosvirtauksen. Hallinnollisesta, sijoittamisesta ja muusta rahoituksesta johtuva kassavirta on osa kassavirtaa.

Termällä ”rahastojen virtaus” on 2 erillistä määritelmää - yksi käytetään kirjanpidossa ja toinen sijoittamiseen. Kirjanpidossa se viittaa lausuntoon, jota käytetään selittämään mahdolliset muutokset taloudellisessa tilanteessa tilikausien välillä. Sijoittamisen yhteydessä sijoittajat (tai jopa markkinointianalyytikot) seuraavat rahaston virtausta talouden eri divisioonissa.

Yksinkertaisesti sanottuna kassavirta on kaikkein raportti, joka selittää käteisvarojen sisään- ja ulosvirtaukset liiketoiminnassa, kun taas varojen virtaus viittaa edelliseen ja nykyiseen raporttiin yhdistettynä selittämään muutokset tai ristiriidat.

Mikä tekee kassavirrasta erilaisen rahastovirrasta?

Kassavirta ja rahastovirrat ovat termejä, joita yleisesti käytetään kirjanpidossa. Nämä ovat molemmat käsitteet, joita käytetään kirjanpidossa, mutta niiden yhtäläisyydet loppuvatkin tähän. Ensin opitaan kassavirrasta.

Kassavirta on mitä tahansa rahaa tai rahamääräistä omaisuutta, joka virtaa ja poistuu yrityksestäsi tietyn ajanjakson aikana, kuten kuukauden, neljänneksen tai niin edelleen. Toisaalta rahastovirta on eri rahoitusvarojen netto, mukaan lukien käteinen, joka virtaa liiketoimintaasi ja ulos.

Varat virtaavat lasketaan tyypillisesti joko kuukausittain tai kolmen kuukauden välein. Kun sinulla on minkäänlaista liiketoimintaa, voi tuntua siltä, ​​että vain kassavirta on olemassa. Kuitenkin, kun tietoja analysoidaan käyttämällä kaikkia käytettävissä olevia tietueita, myös kassavirta on ilmeinen. Yrityksessä on aina kaksinkertainen kassavirta, riippumatta siitä kuinka suuri tai pieni se on. On kuitenkin tärkeää tietää, että rahavirrat eivät koostu varoista, jotka on tarkoitus maksaa yrityksellesi, mutta joita ei ole vielä maksettu.

Kassavirta lasketaan asiakkaalta tai asiakkaalta, joka maksaa tuotteestasi tai palveluistasi. Jos asiakkaasi ja asiakkaasi eivät kuitenkaan maksa suoraan ostaessaan, osa kassavirrasta tulee, kun keräät saamistilit.

Käteinen, jonka käytät maksamaan yritykseesi - kuten vuokra, lainat ja verot - lasketaan kassavirtaasi. Kassavirta on tavallaan kuin kuva, joka edustaa yrityksesi tarkastustiliä. Kun tuloja on enemmän kuin ulosvirtauksia, yrityksesi kassavirtatilanne on positiivinen. Tämä tarkoittaa, että sinulla on tarpeeksi käteistä rahaa suorittamaan. Jos kuitenkin menoja on enemmän kuin tuloja, yrityksesi on "negatiivisessa kassavirtatilanteessa". Tämä tarkoittaa, että sinulla on riski saada ylitys. Kun näin tapahtuu, sinun on löydettävä muita väliaikaisia ​​käteislähteitä hoitamaan kaikki tililuotot. Tästä syystä uutuusyritykset vaativat yleensä käyttöpääomaa - huolehtimaan kaikista kassavirran puutteista.

Kassavirta on erittäin tärkeä liiketoiminnalle. Tämä johtuu siitä, että kun käteisellä on pulaa eikä varaosaa, uusi yrityksesi saattaa lopulta epäonnistua. Kun yritykselläsi loppuu rahaa, sinulla ei ole yritystä puhua, joten kaksisuuntainen kassavirta on todella välttämätön.

Rahastojen virta liittyy ja mittaa ulosvirtauksia ja tuloja, kun taas tietyn rahaston suorituskykyä ei oteta huomioon. Nettovirrat tuottavat ylimääräistä rahaa, jota johtajat käyttävät sijoituksiin. Teoriassa tämä luo sitten tarpeen osake- ja joukkovelkakirjalainoille, jotka ovat liiketoiminnan vakuuden muotoja.

Rahavirtojen seurannasta vastaavat ihmiset sijoittamisen suhteen ovat markkina-analyytikot ja sijoittajat. He seuraavat tätä, jotta pystytään selvittämään sijoittajien asenne tietyssä omaisuusluokassa tai ala-alueella tai koko markkinoilla.

Rahavirtojen painopiste on vain käteisellä. Se osoittaa nettovaihdon sen jälkeen, kun kassavarojen sisään- ja ulosvirta on tutkittu. Tulo- ja poistumisliikkeet voivat koostua kaikista sijoittajille suoritettavista maksuista ja yrityksille suoritetuista maksuista, tavaroista ja palveluista.

Kassavirran ja rahavirran yhteiset erot

Ero kassavirran ja rahavirtojen välillä on se, että entinen on konkreettisempi ja nykyinen, kun taas jälkimmäinen on abstraktimpi ja siinä ei käsitellä vain viimeaikaisia ​​tietoja.

Ero	Kassavirta	Rahaston virta
Määritelmä	Raha, joka virtaa liiketoiminnasta sisään ja ulos, tietyssä ajassa. Ajanjakso voi olla kuukausittain, neljännesvuosittain tai yrityksen edellyttämällä tavalla.	Taloudelliset muutokset, jotka tapahtuvat liiketoiminnassa eri tilikausien aikana. Tyypillisesti muutosta analysoidaan edellisen vuoden ja kuluvan vuoden välillä.
Lausunnon laatimisen tarkoitus	Selittää, miksi käteisvarojen liikkuvuus oli tapahtunut tietyn ajanjakson alussa ja lopussa.	Selittää, miksi taloudelliset muutokset ovat tapahtuneet viime vuodesta kuluvaan vuoteen.
Laskelman perusteet kirjanpidossa	Rahan perusteella	Perustuu suoriteperusteeseen
Kuinka analysoida	Käteissuunnittelun analysointi. Lyhytaikainen analyysi.	Taloudellisen suunnittelun analysointi. Pitkäaikainen analyysi.
Mikä on tyypillisesti julkistettu	Mahdolliset ja kaikki käteisvirrat. Kaikki käteisvarojen poistot.	Rahastojen lähteet. Missä varoja käytettiin (sovellus).

Muut erot

• Lausunnon laatiminen, joka näyttää mahdolliset muutokset kassa- ja pankkitaseissa määritetyn ajanjakson alkamis- ja päättymispäivästä, viittaa sitten kassavirtaan. Teet kuitenkin lausuman, joka osoittaa taloudellisen tilanteen erot vuodesta toiseen; tarkoitat rahastojen virtausta.
• Kassavirran analysointi tarkoittaa sitä, että analysoit kuinka tehokas yrityksesi tuottaa rahaa. Toisaalta, kun analysoit rahastojen virtausta, se tarkoittaa, että tutkit kuinka tehokkaasti yrityksesi käyttää käyttöpääomaa.
• Kassavirtalaskelman laatiminen on hyödyllistä lyhyen aikavälin talousanalyyseille, kun taas rahavirtalaskelman tekeminen on hyödyllistä pitkän aikavälin talousanalyysille.
• Kun kassavirtalaskelma tehdään, siihen sisältyy kaikki käteisvarojen ja vastaavien varojen alkavat ja loput saldot. Kun teet laskelman rahastovirrasta, sinun ei tarvitse sisällyttää kaikkia käteisvarojen ja niiden kaltaisten varojen alkusaldoa ja loppusaldoa.
• Kassavirralla tarkoitetaan kaikkea kassaa, joka virtaa liiketoiminnasta sisään ja ulos, kun taas rahastovirrat osoittavat varojen lähteen ja käytön.
• Kun kassavirtalaskelma tehdään, se sisältää käteisvarojen alkusaldon, käteisvarojen loppusumman ja mahdolliset rahavarat. Rahoitusvirtalaskelmaa tehtäessä se ei sisällä käteisvarojen ja muiden vastaavien määrää.
• Kassavirtalaskelmat ovat osa tilinpäätöstä, kun taas rahavirtalaskelmat eivät.

Yhteenveto

Sekä kassavirta että rahastovirrat ovat erittäin hyödyllisiä, etenkin kun analysoidaan yrityksesi rahaa ja varoja ja niiden asemaa. Kummankin avulla voit käyttää tilinpäätöstä suunnitellaksesi liiketoimintaasi likviditeettiä ja vakavaraisuutta.

Joka päivä yritykset saavat rahavirtaa, kun asiakkaat maksavat tavaroista ja palveluista tai jopa varoista ja sijoituksista. Yritykset käsittelevät kuitenkin myös rahavirtoja suorittaessaan maksuja yritykselle lainojen, vuokrien, työntekijöiden palkkojen ja muiden vastaavien kulujen muodossa. Kaikki nämä sisään- ja ulosvirtaukset viittaavat liiketoiminnan kassavirtaan. Menestyvä liiketoiminta on yritystä, jolla on enemmän rahavirtaa kuin ulosvirtausta.

Rahastojen virtaus puolestaan ​​on termi, jota käytetään sekä kirjanpidossa että sijoittamisessa. Tilintarkastajat käyttävät tätä termiä tarkoittamaan muutosta, joka tapahtuu yrityksen käyttöpääomalla edellisvuodesta nykyiseen. Suuri osa rahavirtalaskelmaan kirjoitetuista tiedoista on yhteenveto kassavirtalaskelmassa.

Nykyisin rahastojen virtausta käytetään kuitenkin yleisemmin sijoittamiseen. Kun tarkastellaan rahastojen virtausta, sijoittajat pystyvät määrittämään reaktionsa vaihtelevien omaisuuslajien tai kokonaismarkkinoiden suhteen. Jos rahastojen virtaus on hyvä, sijoittajilla on positiivisempi kuva taloudesta.