Clinton vs. Trump - verosuunnitelmat verrattuna

Tämä on puolueeton vertailu Hillary Clintonin ja Donald Trumpin julkaisemiin verosuunnitelmiin. Monin tavoin heidän veropolitiikka on linjassa laajasti heidän poliittisen puolueensa kanssa - Clinton haluaa, että korkean tulotason työntekijät maksavat suuremman osan tuloistaan ​​veroissa, kun taas Trump haluaa leikata veroja kaikille tulotasoille.

Tarkastelemme paitsi kunkin ehdokkaan verosuunnitelmaan liittyviä erityisiä ehdotuksia myös niiden vaikutuksia, jotka kolmansien osapuolten analyytikot ovat arvioineet..

Katso yksityiskohtainen vertailu kummastakin ehdokkaasta kaikissa kampanjan aiheissa, katso Hillary Clinton vs. Donald Trump.

Päivitä 12. elokuuta 2016: Trump esitti 8. elokuuta Detroitissa puheen, jossa hän esitti tarkistetun talouspolitiikan ja uudet veroehdotukset, jotka eroavat hänen aikaisemmista ehdotuksistaan. Tämä vertailu kirjoitettiin ennen tätä puhetta, joten olemme sisällyttäneet sekä hänen vanhat että uudet ehdotuksensa. Trump-kampanja on kuitenkin poistanut heidän verkkosivustoltaan joitain asiakirjoja, joihin olimme viitanneet (ja viitanneet) hänen aikaisempien ehdotustensa kuvaamiseen.

Vertailutaulukko

Donald Trumpin verosuunnitelma verrattuna Hillary Clintonin verosuunnitelmaan

	Donald Trumpin verosuunnitelma	Hillary Clintonin verosuunnitelma
Verofilosofia	Leikkaa veroja kaikille	Nosta veroja etenkin korkean tulotason työntekijöille.
Veroluettelot - tavalliset tulot	Kolme - 12%, 25%, 33%. Aikaisempi ehdotus: 10%, 20%, 25%	Kahdeksan - 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, 39,6%, 43,6%
Veroluettelot - sijoitustulot	Kolme - 0%, 15%, 20%	Monimutkainen. Pitkäaikaiset voitot määritetään uudelleen varoille, joiden hallussa on> 6 vuotta. Veroprosentit 0%, 15%, 20% ja 24% pitkällä aikavälillä. Joistakin lisämaksut. Korkeammat hinnat kaikille, jos omaisuutta pidetään alle 6 vuotta.
Sijoitustoiminnan nettotulovero	Kumota	Säilyttää
Omaisuuden vero	Kumota	Pidä ja laajenna. Nosta verokanta 40 prosentista 45 prosenttiin. ja lisää uusia veroluokkia 50%, 55% ja 65% kiinteistöille, joiden arvo on vastaavasti yli 10 miljoonaa, 50 miljoonaa ja 500 miljoonaa dollaria.
Lahjavero	Kumota	Säilyttää
Vaikutus BKT: hen	Positiivinen 11% (verosäätiön arvioiden mukaan)	Negatiivinen 1% (verosäätiön arvioiden mukaan)
Vaikutus työpaikkojen luomiseen	Positiivinen. 5,3 miljoonaa uutta työpaikkaa (verosäätiön arvioiden mukaan)	Negatiivinen. 311 000 vähemmän työpaikkoja (verosäätiön arvioiden mukaan)
Vaikutus julkiseen velkaan	Negatiivinen. 10 triljoonaa dollaria suurempi julkinen velka (verosäätiön arvioiden mukaan)	Positiivinen. 191 miljardia dollaria alempi kansallinen velka (verosäätiön arvioiden mukaan)
Vaikutus palkkoihin	Positiivinen. + 6,5% palkan kasvu (verosäätiön arvioiden mukaan)	Negatiivinen. -0,8% palkan kasvu (verosäätiön arvioiden mukaan)
Suurimmat edunsaajat	Korkean tulotason työntekijät	Matalan tulotason työntekijät

Sisältö: Clinton vs Trump - verosuunnitelmat verrattuna

• 1 Henkilökohtaiset verot
  • 1.1 Clintonin suunnitelma yksilöllisistä veroista
  • 1.2 Trumpin verosuunnitelma yksilöille
  • 1.3 Kiinteistövero
• 2 Yhtiöverot
• 3 Kritiikki
  • 3.1 Moodyn analyysi
• 4 Äänestäjä-asetukset
• 5 Viitteet

Henkilökohtaiset verot

Suurin osa molempien ehdokkaiden ehdotuksista perustuu yksityishenkilöiltä perittäviin tuloveroihin. Amerikan verojärjestelmä on edistyksellinen. Tämä tarkoittaa, että vuotuisten tulojen noustessa suuremman osan tuloista on maksettava veroina. esim. Yksittäisten hakemusten esittäjien vuonna 2016 ensimmäisten tulojen 9 275 veroaste on 10%, mutta se nousee 15%: iin tulojen ollessa 9 275 - 37 650 dollaria, ja nousee jatkuvasti korkeintaan 39,6 prosenttiin 415 050 dollarilla..

2016 liittovaltion tuloverot

Pääomavoittojen verokannat riippuvat yleisestä veroryhmästäsi ja siitä, kuinka kauan omaisuutta pidettiin ennen voiton myyntiä

Verokoodissa on kuitenkin joitain "porsaanreikiä", joissa tietyntyyppisiä tuloja verotetaan alhaisemmalla verokannalla. esim. tuloista pitkäaikaisista myyntivoitoista verotetaan korkeintaan 20 prosenttia, vaikka nämä tulot ovat miljoonia dollareita. Jotkut kriitikot väittävät, että tämä ero työvoiman / palkkojen verotuksen ja sijoitustulojen välillä on kohtuuton. Se on syy siihen, miksi Warren Buffett maksaa pienemmän osan tuloistaan ​​veroissa kuin suurin osa työntekijöistään.

Clintonin suunnitelma yksilöllisistä veroista

Clintonin ehdotukset koskevat lähinnä näiden "porsaanreikien" poistamista. Hänen verosuunnitelmansa kohokohtia ovat:

• 4%: n verolisä yli 5 miljoonan dollarin tuloista. Tämä loisi uuden veroluokan 43,6% (39,6 + 4) yli 5 miljoonan dollarin tuloille. Kaikki muut veroluettelot pysyisivät samoina kuin yllä olevassa taulukossa on esitetty.
• "Buffett Rule" velvoittaa vähintään 30 prosentin verokannan ihmisille, joiden tulot ovat yli miljoona dollaria. Jotkut ihmiset saavat suurimman osan tuloistaan ​​sijoituksista, joita verotetaan alhaisemmalla (pääomavoitto) verokannalla. Tämä sääntö vähentäisi sijoitustulojen veroetuja ihmisille, jotka ansaitsevat yli miljoona dollaria tiettynä vuonna.
• Kaikki eritellyt vähennykset rajoitetaan 28 prosentin veroarvoon.. Yksityiskohtaiset vähennykset suosivat yleensä korkeammissa veroluokissa olevia ihmisiä. esim. asuntolainan korkovähennys 10 000 dollaria vähentää verovelvoitteesi vain 1500 dollarilla, jos olet aviopari 15%: n veroluokassa (vuositulot < $75,300). But if you are in the 35% marginal tax bracket (income between $413,350 and $466,950), then the tax savings on the same $10,000 mortgage interest deduction is $3,500. Clinton's proposal is to limit the tax benefit of all itemized deductions to 28%. So in this scenario, the tax savings would be capped at $2,800 for $10,000 in mortgage interest. Naturally, this provision only affects people who are in a tax bracket higher than 28%.
• Nosta myyntivoittojen verokantoja. Tällä hetkellä myyntivoittoja jaetaan vain kahdella tasolla - lyhytaikaiset (varat pidetään 1 vuoden ajan). Järjestelmän idea on palkita pitkäaikaisia ​​sijoituksia keinottelun sijaan. Jos omaisuuserät pidetään pitkäaikaisina ennen niiden myyntiä voittoa varten, niitä verotetaan alhaisemmalla verokannalla kuin lyhytaikaisia ​​voittoja. Clinton haluaa lisätä kerrosten määrän seitsemään (< 1yr, 1-2 yrs, 2-3 yrs, and so on with the lowest tax rate bracket for assets held for more than 6 years).
• Rajoita rahaa, joka voidaan säästää veroetuilla eläketilillä, kuten IRA: t ja 401 kt. Clinton uskoo, että näitä verohelpotettuja tilejä on käytetty väärin suojaamaan paljon veroja koskevia tuloja, vaikka IRS asettaa rajoitukset siihen, kuinka paljon rahaa voidaan maksaa tällaisiin tileihin vuosittain. Hänen verosuunnitelmassaan ehdotetaan asettamaan enemmän rajoituksia siihen, kuinka paljon näiden tilien kokonaisarvoa voi kertyä.
• Kauden korkoa olisi verotettava tavanomaisella tuloverolla. Voitonjako-osuudet ovat sijoitusrahastonhoitajalle maksetut suorituspalkkiot, jotka perustuvat yleensä sijoitusrahaston hoitajan tuottamiin tuottoihin. Pitkäaikaisessa ja pitkään kiistanalaisessa porsaanreunassa voitonjako-osuuksille kannetaan korkoa veroasteella, joka on huomattavasti alempi kuin palkan veroaste. Useat lainsäädäntöyritykset korottaa tätä verokantaa ovat epäonnistuneet.
• 1200 dollarin verohyvitys hoitajan kuluihin
• Korota kiinteistöveroa a.k.a "kuoleman vero" 40 - 45%; ja vähentää kiinteistöverosta vapautusta 5,45 miljoonasta dollarista 3,5 miljoonaan dollariin.

Trumpin verosuunnitelma yksilöille

Verot ovat monimutkainen asia. Esimerkiksi kaikki eivät ole yhtä mieltä siitä, että alhaisempi veroaste myyntivoitoille on porsaanreikä. Vastaavasti osinkotulojen verotusta voidaan pitää kaksinkertaisena verotuksena, koska osingot ovat osakkeenomistajille jaettavaa yhtiön voittoa. Yritykset ovat jo maksaneet verot tuloistaan, ja osingot jaetaan yhtiön nettoveroista verojen jälkeen.

Republikaanien näkemys veroista on, että alhaisemmat verot stimuloivat taloudellista toimintaa. Tämä puolestaan ​​johtaa korkeampi tulot liittohallitukselle, koska piirakka on suurempi, vaikka hallituksen osuus piirakasta on pienempi.

Tämän republikaanien kannan mukaisesti Trumpin verosuunnitelmassa suositaan verotuksen alennuksia kaikille tulotasoille. Trumpin verosuunnitelman kohokohtia ovat:

• Vähennä veroluokkien määrää Trump oli kannattanut vain 4 veroluokkaan - 0%, 10%, 20% ja 25%. Tämä tarkoitti, että korkein veroluokka olisi huomattavasti alhaisempi kuin nykyään. Joten korkean tulotason työntekijät hyötyisivät eniten näistä veronalennuksista; vaikka kaikilla tulotasoilla ihmisillä on alhaisempi verolasku. Elokuussa Trump julkaisi tarkistetun taloudellisen suunnitelman, jossa ehdotetut veroprosentit olivat: 12%, 25%, 33%. Vaikka tämä on edelleen alhaisempi kuin nykyinen verojärjestelmä, se on korkeampi kuin hänen alkuperäisen ehdotuksensa, ja sen tarkoituksena on vastata kritiikkiin siitä, että hänen verosuunnitelmansa olisi erittäin kallis ja lisääisikö sen vuoksi julkista velkaa.

Yksittäiset tuloverohaat Donald Trumpin alle Vanha Verosuunnitelma

• Nosta vakiovähennys 25 000 dollariin henkilöä kohden
• Osinko- ja myyntivoittoverot rajataan 20 prosenttiin Tällä hetkellä tietyistä osinkoista ja myyntivoitoista saaduista sijoitustuloista peritään lisämaksu, joka määrättiin Obamacare-yhtiön rahoittamiseen. Esimerkiksi Trumpin suunnitelma kumoaa sijoitustoiminnan nettotulovero (NIIT), jota käytettiin rahoittamaan edullisen hoitolain (a.k.a. Obamacare). Tätä veroa - tällä hetkellä 3,8 prosenttia - sovelletaan yli 250 000 dollaria ansaitsevien kotitalouksien sijoitustuloihin.
• Kumoaa AMT (vaihtoehtoinen vähimmäisvero). AMT asetettiin sen varmistamiseksi, että ihmiset, joiden tulot ylittävät tietyn tason, maksavat ainakin tietyn osan siitä veroina. Tarkoitus oli samanlainen kuin Clintonin ehdottama Buffett-sääntö. Vuosien mittaan AMT: n kynnysarvot eivät ole kuitenkaan aina olleet inflaation tahdissa, ja se on tehnyt verolainsäädännöstä monimutkaisemman, kun se on johtanut laajempaan prosenttiosuuteen väestöstä kuin alun perin suunniteltiin..
• Kumoaa kiinteistö- ja lahjaverot. Republikaanit väittävät, että kiinteistöverot (a.k.a "kuoleman vero") ja lahjaverot ovat epäoikeudenmukaisia, koska lahjoittava henkilö tai kuollut henkilö, jonka omaisuus vaihtuu nyt omistajaksi, maksoi jo verot siirrettävästä omaisuudesta. Kun lahjoille tai perintöille asetetaan veroja, hallitus tosiasiallisesti kasvaa. Trump haluaa poistaa molemmat verot.
• Kannettavat korot verotetaan tavanomaisina tuloina eikä alempana myyntivoittoverokannana. Poistuessaan perinteisistä republikaanien poliitikoista Trumpin suunnitelma on todella samaa mieltä Clintonin kanssa siitä, että korkoa olisi verotettava tavanomaisena tulona.

Omaisuuden vero

Republikaanit kutsuvat kiinteistöveroa "kuoleman veroksi", koska se peritään yksilön kiinteistöstä hänen kuolemansa aikana, kun varallisuus peri perilliset. Verosta on keskusteltu paljon taloustieteilijöiden ja poliittisten analyytikkojen keskuudessa. Tässä esitetään yhteenveto useista näkyvistä perusteista kiinteistöveron puolesta ja vastaan.

Donald Trump, kuten useimmat republikaanit, haluaa kumota kiinteistöveron. Sen sijaan Hillary Clinton haluaa korottaa tätä veroa. Nykyisin alle 5,45 miljoonan dollarin kiinteistöt on vapautettu kiinteistöverosta; Tämän määrän ylittävästä varallisuudesta verotetaan 40 prosenttia. Clinton ehdotti ensin korkeampaa verokantaa (45%) ja alempaa kynnysarvoa (3,5 miljoonaa dollaria) veron soveltamiseksi.

Clinton muutti myöhemmin ehdotustaan ​​edistyäkseen. Hänen viimeisin ehdotuksensa ovat seuraavat kiinteistöveron veroluettelot: Ei mitään (enintään 5,45 miljoonaa dollaria), 45% (5,45–10 miljoonaa dollaria), 50% (10–50 miljoonaa dollaria), 55% (50–500 miljoonaa dollaria), 65% varallisuus yli 500 miljoonaa dollaria.

Analyytikot ovat väittäneet, että Clintonin ehdottama verojen korottaminen ei lisää hallituksen tuloja, koska käytännöllisesti katsoen kaikki suuret kartanot löytävät tapoja välttää verot harkittujen kiinteistöjen suunnittelulla..

Yhtiöverot

Yritystuloverot ovat suuri tulolähde liittohallitukselle. Kummallakin ehdokkaalla on joitain ehdotuksia yrityksen verojärjestelmän muuttamiseksi.

Kohokohtia Clintonin yritysveroehdotuksista ovat:

• Uusi vero korkeataajuuksiselle kaupalle. Rahoitusyhtiöt käyttävät korkeataajuuskauppaa nopeasti käydä kauppaa osakemarkkinoilla, ja prosessissa se voi nostaa vähittäissijoittajien samoista arvopapereista maksamaa hintaa. Se lisää riskiä lisäämättä paljon arvoa rahoitusjärjestelmään.
• Verohyvitys yrityksille, jotka perustavat voitonjako-suunnitelmat työntekijöiden kanssa. Kannustaa yrityksiä jakamaan voittoja työntekijöidensä kanssa, Clintonin voitonjakoverohyvitystä sovelletaan yrityksen kahden ensimmäisen vuoden voitto-ohjelmaan. Luotto on 15% jaetuista voitoista, ja sen enimmäismäärä on 10% voitonjako-osuudesta työntekijän vuosipalkasta.
• Sulje "jälleenvakuutusmaksun" porsaanreikä, kun yritys maksaa jälleenvakuutusmaksuja tytäryhtiölleen ulkomailla.

Trumpin yrityksiä koskevasta verosuunnitelmasta kohokohtia ovat:

• Laske yritysverokantaa 35%: sta 15%: iin Yritysten matalampi verokanta stimuloi taloudellista toimintaa ja kannustaa yrityksiä sijoittautumaan Yhdysvaltoihin.
• Älä salli yritystuloveron lykkäämistä ulkomaisista tuloista. Tuo nykyisin ulkomailla olevat yrityksen rahat takaisin Yhdysvaltoihin kertaluonteisen 10%: n kotiuttamisveron avulla. Tämä on kummankin ehdokkaan esittämä sisällöltään merkittävin yritysveroa koskeva poliittinen ehdotus. Amerikkalaisilla yrityksillä on miljardeja dollareita ulkomailla. Jos nämä rahat palautetaan Yhdysvaltoihin, tulovero olisi kannettava. Joten he ovat lykänneet tämän rahan palauttamista. Trumpin suunnitelmana on, että kotiuttamisprosentissa on kerta rentoutumista, jotta kannustetaan tuomaan kaikki rahat takaisin maahan. Sen jälkeen yritykset evätään lykkäämästä ulkomaisten tulojen veroja. Yhdysvaltain kansalaisten on maksettava veroja kaikista tuloista - ulkomaisista ja kotimaisista - yksilöinä. Ehdotettu sääntö saattaisi lakit yhdenmukaiseksi siten, että yritykset eivät voi lykätä ulkomaisten tulojen veroja.
• Rajat, kuinka paljon korkokulut voivat olla verovähennyskelpoisia

Kritiikki

Clintonin verosuunnitelman suuri idea on korottaa veroja ja Trumpin suunnitelmassa vaaditaan verovähennyksiä. Joten Clintonin suunnitelman mukaan liittohallituksen tulot nousisivat ja budjettivaje pienenisi. Toisaalta Trumpin suunnitelma maksaa liittohallitukselle yli 10 biljoonaa dollaria 10 vuodessa.

Useat ulkopuoliset analyytikot ovat arvioineet Trumpin suunnitelman vaikutukset yli 10 vuodessa. Arvioiden mukaan tulonmenetykset ovat 9,5–12 biljoonaa dollaria.

Mutta se ei ole koko tarina. Trumpin ehdotukset edistäisivät taloutta, kasvattaisivat BKT: tä ja lisäisivät työpaikkoja. ja kannattajat väittävät, että tämä taloudellinen kasvu kompensoi tulojen laskun. Yksinkertaisesti sanottuna piirakka kasvaa, joten pienemmälläkin osuudella hallitus ei menetä tuloja.

Vaikka tällä väitteellä on ehdottomasti ansioita, konservatiivisesti nojautunut tutkimusyritys The Tax Foundation on laskenut, että jopa tämän kasvun huomioon ottaen verosuunnitelma maksaa yli 10 triljoonaa dollaria 10 vuoden aikana. Tämä tulojen alijäämä lisäisi suoraan valtion velkaa.

Myöskään Clintonin verosuunnitelmassa ei ole puutteita. Verojen korotuksella, vaikka se lisää julkisia tuloja ja auttaa vähentämään julkista velkaa, on kylmä vaikutus talouteen. Verosäätiö arvioi, että Clintonin suunnitelma alentaa kaikkien veronmaksajien tuloja verojen jälkeen vähintään 0,9 prosenttia ja laskee BKT: tä 1 prosentilla pitkällä aikavälillä.

Hillary Clintonin ja Donald Trumpin ehdottamien verosuunnitelmien taloudelliset vaikutukset verosäätiön arvioiden mukaan

Kriitikot ovat kutsuneet Clintonin voitonjakosuunnitelmaa monimutkaiseksi ja hankalaksi. Suunnitelmassa ehdotetaan, että kahden vuoden kuluttua "yritykset, jotka ovat laatineet voitonjakosuunnitelmat ja nauttivat niiden eduista, eivät enää tarvitse luottoa suunnitelmien ylläpitämiseksi". Ei ole näyttöä siitä, että näin olisi. Se ei myöskään tarjoa tapoja rahoittaa verohyvitystä. Lisäksi se haistaa liiallista valtion puuttumista siihen, miten yksityiset yritykset rakentavat korvauksia työntekijöilleen.

Toinen ongelma myyntivoittojen verotusta koskevissa Clinton-ehdotuksissa on sen aiheuttama silkka monimutkaisuus. Sijoittajien (ja niiden välittäjien) on tänään helppo jakaa myyntivoitonsa lyhytaikaiseksi ja pitkäaikaiseksi sen perusteella, pidetäänkö omaisuutta yli vuoden ajan. Tämän jakaminen 7 eri tasoon lisäisi raportoinnin monimutkaisuutta finanssilaitosten ja veroilmoitusten monimutkaisuutta yksilöiden kannalta.

Moodyn analyysi

Moody's Analytics, luottoluokitus- ja tutkimustoimiston Moody's Corp.:n tytäryhtiö, on analysoinut sekä Clintonin että Trumpin talouspoliittisia ehdotuksia. Tämän analyysin pääkirjailija on Mark Zandi, rekisteröity demokraatti, joka on lahjoittanut suurimman sallitun määrän 2 700 dollaria Clinton-kampanjaan, mutta joka neuvoi republikaanien senaania John McCainia vuoden 2008 presidentikilpailussa. Zandi on ennustanut Clintonin voittoa elokuusta 2015 lähtien, joten hänen puolueellisuutensa on huomattava.

Moody'sin analyysi päätteli, että jos kaikki Clintonin taloudelliset ehdotukset hyväksyttäisiin, talous luo 10,4 miljoonaa työpaikkaa hänen puheenjohtajakautensa aikana ja BKT kasvaa 2,7% vuodessa. Heidän ennusteensa säilyttävät status quo on 7,2 miljoonaa työpaikkaa ja 2,3% BKT: n kasvuvauhti. enemmän kuin nykyisen lain mukaan voidaan odottaa.

Moodyyn analyysi Donald Trumpin taloudellisista ehdotuksista ennustaa BKT: n kasvua 1,4% ja työpaikkoja 3,5 miljoonaa vähemmän kuin nykyisessä laissa ennustetaan.

Äänestäjien asetukset

Ehdokkaiden verosuunnitelmissa on paljon eroja, mutta äänestäjät eivät usein valitse politiikan perusteella. Tämä video osoittaa kevyesti, kuinka ihmiset tekevät päätöksiä ja rationalisoivat niitä, ja tämä video näyttää New Yorkin Clintonin kannattajien reaktion, kun heille kerrottiin Trumpin verosuunnitelmaehdotuksista.

Viitteet

• Donald Trumpin verosuunnitelma (PDF) - Virallinen nettisivu
• Trumpin poliittinen kanta veroihin - Virallinen nettisivu
• Clintonin poliittinen kanta veroihin - Virallinen nettisivu
• Hillary Clintonin verosuunnitelman analyysi - Verosäätiö
• Analyysi Hillary Clintonin verotusehdotuksista - Veropolitiikkakeskus
• Trump suunnittelee verosuunnitelman uudelleenkirjoittamista - Poliittis
• Donald Trumpin verosuunnitelman analyysi - Verosäätiö
• Donald Trumpin verosuunnitelman analyysi - Veropolitiikkakeskus
• Faktatarkistus Donald Trumpin puhe talouteen - The Wall Street Journal
• Ehdokkaat ja verot - PBS
• Kuinka Clinton ja Trump eroavat veroista - New Yorkin ajat
• Trump vs. Clinton taloudesta - CBS News
• Erityinen tiedotus: Suurimpien presidenttiehdokkaiden veropolitiikka - Wolters Kluwer Verot ja kirjanpito