401 (k) vs. Roth 401 (k) -suunnitelmat
Share
Roth 401 (k) eläkesuunnitelma yhdistää joitain perinteisen 401 (k): n ja Roth IRA: n veroetuja. Jonkin sisällä perinteinen 401 (k) Suunnitelman mukaan maksut suoritetaan ennen veroja. Sijoitukset kasvavat verovapaasti, mutta maksuja ja sijoitustuloja verotetaan molemmat, kun varat nostetaan tililtä (yleensä eläkkeellä). Sitä vastoin maksut Roth 401 (k) -suunnitelmaan tehdään verojen jälkeisistä tuloista. Sijoitukset kuitenkin kasvavat verovapaasti, eikä sijoitustuloja veroteta koskaan - edes peruuttamisen yhteydessä.
Vertailutaulukko
Erot - yhtäläisyydet -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Suunnitelman asetti | Työnantaja | Työnantaja |
| Rahoitusosuudet | Työntekijöiden maksuraja on 18 000 dollaria (alle 50-vuotiaita), 24 000 dollaria (yli 50 vuotta); rajoituksia sovelletaan yhdistettyyn kokonaisarvoon 401 kk ja Roth 401 kk. Työntekijän ja työnantajan yhteenlaskettujen maksujen on oltava pienemmät kuin 100% työntekijän palkasta tai 53 000 dollaria. | 2018: 18,5 000 dollaria (alle 50-vuotiaita), 24,5 000 dollaria (yli 50 vuotta); 2014: 17,5 kt (alle 50), 23 000 USD (50+); rajoituksia sovelletaan yhdistettyyn kokonaisarvoon, joka on 401 (k) ja Roth 401 (k). Työntekijän ja työnantajan yhteenlaskettujen maksujen on oltava pienemmät kuin 100% työntekijän palkasta tai 53 000 dollaria |
| Tulorajat | Yleensä ei mitään, mutta hiukan monimutkainen johtuen HCE: n (korkeasti palkatut työntekijät) säännöistä | Ei mitään |
| Työnantajan maksut | Usein | Ei. Jotkut työnantajat tarjoavat vastaavat maksut, mutta ne on kohdennettava veroja edeltävään tiliin, kuten perinteinen 401 (k). |
| Sijoitukset tilille | Osakkeet, joukkovelkakirjat, sijoitusrahastot. Tilin myyntivoitoista, osingoista ja koroista ei aiheudu verovelkaa. | Osakkeet, joukkovelkakirjat, sijoitusrahastot. Tilin myyntivoitoista, osingoista ja koroista ei aiheudu verovelkaa. |
| Verovaikutukset | Rahat talletetaan verovelkoina ja kasvaa verovapaasti tilille. Tilin voittoja ei veroteta. Tililtä maksetut voitot pidetään tavanomaisina tuloina ja verotetaan vastaavasti. (joitain poikkeuksia verojen jälkeisiin maksuihin, jos sallittu) | Roth 401k: lle varattu raha verotetaan, mutta kun se on tallennettu tilille, se kasvaa verovapaasti eikä siitä peritä veroa peruuttaessaan. |
| jakaumat | Jakelu voi alkaa 59-vuotiaana tai vanhempana, jos omistaja poistuu käytöstä. | Jakelu voi alkaa, jos 2 ehtoa täyttyvät: (1) aikaisin panos tilille oli vähintään 5 vuotta sitten, ja (2) omistaja on yli 59-vuotias tai 1/2. |
| Pakkojakelu | Varojen nostamisen on aloitettava 70 1/2-vuotiaana, ellei työntekijä ole edelleenkään työssä. Rangaistus on 50% vähimmäisjaosta | Varojen nostamisen on aloitettava 70 1/2-vuotiaana, ellei työntekijä ole edelleenkään työssä. |
| Lainaa tiliä vastaan | Suunnitelmasta riippuen lainaaminen tilillä olevilla varoilla on sallittua enintään 50% tilin arvosta, mutta vain, jos se on edelleen työssä saman työnantajan kanssa. | Suunnitelmasta riippuen lainaaminen tilillä olevilla varoilla on sallittua enintään 50% tilin arvosta, mutta vain, jos se on edelleen työssä saman työnantajan kanssa. |
| Varhainen vetäytyminen | 10% rangaistus plus verot. Varhainen vetäytyminen rajoittuu työntekijöiden maksuihin; työnantajan maksuja ei voida peruuttaa aikaisin. Poikkeuksia taloudellisista vaikeuksista, mutta 10%: n sakkoa sovelletaan myös näissä tapauksissa. | Ei rangaistuksia, kunhan työntekijät eivät käytä sijoitusvoittojaan. Verovapautukset yli 59-vuotiaille yli 59-vuotiaille alkavat, kun heidän tilinsä on ollut vähintään viisi vuotta |
| Varhainen vetäytyminen sairaanhoitokuluihin | Sairauskulut, joita työntekijä, puoliso tai huollettavat eivät kata, on 10%: n sakko | Verotettava osa sairauskuluista, joita työntekijä, puoliso tai huollettavat eivät kata vakuutuksista, ja joihin sovelletaan 10%: n sakkoa. Toisinaan rangaistuksesta luopuvat työnantajan ja sairauden vakavuuden mukaan. |
| Varhainen vetäytyminen asunnon ostajille | Ensisijaisen asuinpaikan ostamiselle ja pääsyn sulkemisen tai maasta poistamisen välttämiselle asetetaan 10 prosentin rangaistus | Verotettava osa ensimmäisen asunnon ostamisesta ja ensisijaisen asuinpaikan sulkemisen tai häätämisen välttäminen on 10%: n sakko. |
| Varhainen peruutus koulutuskustannuksista | Keskiasteen koulutuskustannusten maksaminen viimeisen 12 kuukauden aikana työntekijälle, puolisolle tai huollettaville, jolle on määrätty 10%: n sakko | Verotettava osuus keskiasteen koulutuskulujen maksusta viimeisen 12 kuukauden aikana työntekijälle, puolisolle tai huollettaville, jolle on asetettu 10%: n sakko. |
| muunnokset | Työsuhteen päätyttyä voidaan siirtää IRA: n tai Roth IRA: n palvelukseen. Kun Roth siirretään Roth: iin, verot on maksettava muutosvuoden aikana | Voidaan valssata Roth IRA: iin. |
| nostot | Verotettu tavanomaisena tulona | Ei verotettu olettaen, että eläkkeelle siirtyminen tapahtuu pätevästi. |
| Laitosten vaihtaminen | Voi siirtyä toisen työnantajan 401 (k) -suunnitelmaan tai (perinteiseen) IRA: hon itsenäisessä laitoksessa | Voi siirtyä toisen työnantajan Roth 401 (k): een, jos sitä tarjotaan, tai Roth IRA: hon itsenäisesti, mutta ei takaisin perinteiseen 401 (k) |
Sisältö: 401 (k) vs. Roth 401 (k) Suunnitelmat
- 1 Kommentit
- 1.1 Työnantajan yhdistäminen
- 1.2 Osallistumisrajat
- 2 Verovaikutukset
- 3 Tulorajat
- 4 Peruuttamissakot
- 5 jakaumaa
- 5.1 Pakkojakelu
- 5.2 Muut näkökohdat
- 6 Työnantajan vaihtaminen
- 7 Perinteinen vs. Roth 401 (k): Kuinka valita
- 7.1 Muut edut ja haitat
- 8 Viitteet
Avustukset
Yrityksen tukemilla 401 (k) -suunnitelmilla työntekijät maksavat ennen veroja varoja palkoistaan. Työnantajat vastaavat toisinaan maksuosuutta tiettyyn rajaan saakka. Maksut Roth 401 (k) -suunnitelmiin rahoitetaan verojen jälkeisillä tuloilla. Kuten perinteinen 401 (k), Roth 401 (k) -suunnitelmat voivat sisältää myös työnantajasovituksen, mutta näitä työnantajan rahoittamia maksuja kohdellaan kuin perinteistä 401 (k) eli ne on lähetettävä perinteiselle 401 (k) -tilille, joka on komponentti jokaisesta Roth 401 (k): sta, joka vastaa työnantajaa. Nämä varat ovat myös verovelvollisia, kun ne nostetaan.
Työnantajan yhdistäminen
Suosittu makeutusaine 401 (k) -suunnitelmissa on työnantajasovitus; yritykset sovittavat työntekijöiden maksut usein 401 (k) -suunnitelmiin kannustimena osallistua eläkesuunnitelmaan. Tämä on lähinnä "ilmaista rahaa" tai bonusta työntekijälle, eikä olisi järkevää olla hyödyntämättä sitä.
Roth 401 (k) -suunnitelmien saalis on, että kaikki työnantajan vastaavat maksut on maksettava perinteiseen 401 k: n suunnitelmaan, joka on perustettava Roth 401 (k): n lisäksi. Tämä aiheuttaa hallinnollisen taakan, jota monet yritykset välttävät jättämättä tarjoamalla Roth 401 (k) -suunnitelmaa ollenkaan.
Rahoitusosuudet
Vuodesta 2015 lähtien henkilöiden, joiden sallitaan antaa joko 401 k: n suunnitelmaan (perinteinen tai Roth), vuosittainen enimmäispanos on 18 000 dollaria alle 50-vuotiaille ja 24 000 dollaria yli 50-vuotiaille. toisin sanoen yli 50-vuotiaiden työntekijöiden sallitaan suorittaa "korjausmaksuja", jotka ovat korkeintaan 6 000 dollaria vuodessa. Vastaavat rajat vuodelle 2014 ovat 17 500 dollaria (alle 50) ja 23 000 dollaria (yli 50). Huomaa, että nämä rajoitukset koskevat työntekijöiden maksuosuuksia 401 (k), 403 (b), eniten 457 suunnitelmaa ja liittohallituksen säästösuunnitelmaa..[1] Joten ne koskevat sekä 401 (k) - että Roth 401 (k) -suunnitelmia.
Työnantajan maksuosuuden rajan lisäksi IRS asettaa rajoitukset myös työnantajan ja työntekijän kokonaismaksulle. Vuodelle 2015 tämä raja on 53 000 dollaria alle 50-vuotiaille ja 59 000 dollaria yli 50-vuotiaille.
Verovaikutukset
401 kt maksut ovat ennen veroja, mikä alentaa työntekijän verotettavaa tuloa. Heidät kuitenkin verotetaan, kun rahaa nostetaan. Tämä tarkoittaa, että ne ovat edullisempia ihmisille, jotka ovat korkeammissa veroluokissa ja odottavat pysyvän samassa hakassa tai siirtyvän alempaan ryhmään, kun ovat jääneet eläkkeelle.
Roth 401ks: ään sijoitettua rahaa verotetaan kuten säännöllisiä tuloja. Roth 401ks: ssä säästöt rahat kuitenkin kasvavat verovapaina, eikä niistä veloiteta, kun ne nostetaan. Tämä tarkoittaa, että ne ovat edullisimpia ihmisille, kuten nuorille, jotka ovat alhaisemmissa veroluokissa, mutta odottavat olevansa korkeammassa veroluokassa eläkkeelle jääessään.
Tulorajat
Toisin kuin IRA-suunnitelmat, 401 (k): lle tai Roth 401 (k): lle ei ole tulorajoja..
Peruuttamissakot
Kaikista eläkesuunnitelmista varhaisessa vaiheessa vetäytymistä on esteenä: perinteinen 401 (k), IRA, Roth IRA tai Roth 401 (k). Ellei lieventävissä poikkeuksellisissa olosuhteissa (kuten kuolema, vammaisuus tai merkittävät sairauskulut) IRS määrää 10%: n rangaistuksen varhaisesta vetäytymisestä.
Mutta säännöt ovat hiukan erilaisia Rothin ja perinteisten 401 (k) -suunnitelmien suhteen. Ensinnäkin vetäytyminen on verovapaa vain, jos se alkaa vähintään viiden vuoden kuluttua siitä, kun ensimmäinen maksu tehtiin suunnitelmaan. Toiseksi Roth-tilin omistajia ei rangaista rahan nostamisesta suunnitelmasta edellyttäen, että he välttävät vetäytymistä sijoitusvoitoista.
jakaumat
Voit alkaa ottaa rahaa 401 000: sta iältään 59 ja ½ vuotta tai jos omistaja tulee vammaiseksi. Näistä jakoista on maksettava vero. Omistajan on aloitettava vetäytyminen 70 ja puolen vuoden iässä, ellei hän ole edelleenkään työssä. Varhaista vetäytymistä ei yleensä voida tehdä, kun hän työskentelee edelleen työnantajan kanssa, joka perusti 401k: n. Muussa tapauksessa on 10% sakko ja vero varhaisilta vetäytymisiltä.
Jakelu Roth 401ks: stä voi alkaa 59 ja puolen vuoden ikäisenä, kun tili on ollut auki vähintään 5 vuotta tai jos omistaja on poistettu käytöstä. Jakelu on verovapaa.
Pakkojakelu
401 (k) -tilien omistajien on aloitettava jakaminen 70 ½-vuotiaana. Roth 401 (k) -suunnitelmille ei ole tällaista vaatimusta.
Muut näkökohdat
Roth 401 (k) -suunnitelmat tarjoavat joitain etuja jakeluhetkellä. Erityisesti Roth-suunnitelmien mukaiset jakelut jätetään pois kaavoista, jotka määrittävät Medicare B -osamaksut tai kuinka paljon veroa sosiaaliturvaetuuksista on maksettava. Lisäksi 401 (k) suunnitelmaa voidaan siirtää tuensaajille verovapaasti.
Työnantajan vaihtaminen
Työnantajaa vaihtaessa 401 kt voidaan kääriä IRA: ksi tai Roth IRA: ksi tai mennä uuden työnantajan tarjoamaan 401 kt: iin..
Roth 401 (k) -suunnitelmia ei voida muuntaa perinteisiksi 401 (k) suunnitelmiksi, kun henkilö vaihtaa työnantajaa, mutta ne voidaan yhdistää Roth IRA: ksi tai toisen työnantajan Roth 401k: n suunnitelmaan.
Perinteinen vs. Roth 401 (k): Kuinka valita
Valinta Roth 401 (k): n ja perinteisen 401 (k) välillä laskee veroihin. Perinteiseen 401 (k) -suunnitelmaan osallistuminen alentaa verolaskuasi nyt lykkäämällä verotusta eläkkeelle siirtymiseen ja varojen poistamiseen. On mahdollista, että verolaskelma eläkkeellä on paljon korkeampi, koska:
- Maksat veroja alkuperäisen maksetun summan lisäksi myös kaikista sijoitustoiminnan tuloista välivaiheina.
- Veroluokka voi olla korkeampi eläkkeelle siirtymisessä kuin nyt.
Joten nuoremmille työntekijöille, jotka ovat vuosikymmenien päässä eläkkeestä ja joiden tulot ovat alhaisemmat, koska he ovat vasta aloittamassa uransa, Roth 401 (k) -suunnitelmat ovat järkevämpiä. He eivät menetä paljoa verovapaita maksuja, ja sijoitustulot ovat verovapaita (ja todennäköisesti suuria, koska sijoitusten kasvu on ollut pidempi).
Toisaalta, jos olet lähellä eläkeikää tai jos tuloverosi on erittäin korkea, saatat olla parempi valita perinteinen 401 (k) suunnitelma osallistua.
Päätös eläkesuunnitelman valinnasta voi olla erittäin verottavaa, mutta alla olevan videon selkeä selitys voi auttaa ymmärtämään näitä kahta suunnitelmaa paremmin ja jopa auttaa päättämään 401 (k) - ja Roth 401 (k): n välillä:
Muut edut ja haitat
401 k: n suunnitelmavalinnat voivat olla rajoitetut, ja niihin voi liittyä korkeampia maksuja. Niiden avulla säästöt voivat kuitenkin lainata eläkesäästöistä. Jos vaikeuksien vetäytyminen sisältyy suunnitelmaan, keskiasteen koulutuksen, sairauskulujen tai kotiin suoritettavien ennakkomaksujen korvaus on 10%. Sairauskulut, jotka ylittävät 7,5% henkilön tuloista, voidaan vapauttaa sakosta.
Kaikki työnantajat eivät tarjoa Roth 401k -suunnitelmia. Varoja ei voida käyttää talletusmaksujen, koulutus- tai sairauskulujen rahoittamiseen.
Viitteet
- Eläkesuunnitelmat - irs.gov
- 401 (k) Resurssien opas - irs.gov
- Ymmärtäminen Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Ilmoittaa vuoden 2015 eläkesuunnitelman rajoitukset; Veronmaksajat voivat osallistua jopa 18 000 dollariin 401 (k) -suunnitelmiinsa vuonna 2015
