Rahavirran ja kassavirran ero

Rahaston virta vs. kassavirta

Kun yritys laatii tilinpäätöstiedot, he laativat kolme laskelmaa, jotka sisältävät tuloslaskelman, taseen ja kassavirtalaskelman. Lisäksi yritykset laativat kertyneen voittolaskelman ja varojen virtalaskelman saadakseen paremman käsityksen liiketoiminnasta. Kassavirtalaskelma ja rahavirtalaskelma näyttävät olevan sama asia, vain niiden sanamuoto. Nämä kaksi ovat kuitenkin toisistaan ​​melko erilaisia, ja seuraava artikkeli antaa selkeän yleiskuvan eroistaan ​​ja antaa samalla hyvän käsityksen siitä, mitä kukin tarkoittaa.

Kassavirta

Yrityksen kassavirtalaskelma osoittaa selvästi käteisvarojen liikkumisen liiketoiminnan alueella, kuinka käteistä on tullut ja missä se on käytetty. Kaikki nämä kassakuitit ja maksut summataan sitten yhteen, jotta saadaan luku, jota kutsutaan nettona kassavirtaksi, mikä on pääasiassa rahaa, joka jää jäljelle, kun kaikki käteisliikkeet on kirjattu..

Kassavirtalaskelma on jaettu useisiin osiin, jotka sisältävät: liiketoiminnan, sijoitustoiminnan ja rahoituksen. Operatiivisella toiminnalla tarkoitetaan toimintaa, joka auttaa yritystä tuottamaan tuloja, sijoitustoiminnalla tarkoitetaan yrityksen sijoitusten mahdollisia rahavirtoja ja mahdollisilla pidemmällä aikavälillä tehtävillä sijoituksilla ja rahoitustoiminnoilla tarkoitetaan mitä tahansa yrityksen osakkeenomistajiin ja velkojiin liittyvää toimintaa. Jos kassavirtalaskelma on laadittu oikein, näiden 3 segmentin kokonaismäärän tulisi olla yhteenlaskettu yrityksen kokonais kassavirran kanssa.

Rahaston virta

Rahavirtalaskelma osoittaa käyttöpääoman liikkumisen yhtiön kanssa raportointikauden aikana. Käyttöpääomalla tarkoitetaan pääomaa, jota yritys käyttää päivittäiseen toimintaansa. Käyttöpääoman laskemisessa käytetään kaavaa [Lyhytaikaiset varat (kuten osake, käteinen, pankkitalletus) - Lyhytaikaiset velat (velkojat, pankkitililimiitit)]. Tämän kaavan muutokset näkyvät selvästi rahastojen virtalaskelmassa. Esimerkiksi, jos yhtiön osake nousi 10 000 dollarista 20 000 dollariin ja pankkitase pieneni 50 000 dollarista 45 000 dollariin, loppusumma 5000 dollaria näytetään varojen virtauslaskelmassa.

Rahaston virta vs. kassavirta

Tärkein samankaltaisuus näiden kahden lausunnon välillä on, että ne molemmat on laadittu ymmärtämään paremmin yrityksen suoritusta sen toiminta-aikana. Nämä kaksi lausuntoa on laadittu nimenomaan saadakseen yleiskuvan yrityksen maksuvalmiudesta (kyvystä maksaa velat). Nämä kaksi lausuntoa eroavat toisistaan ​​aivan toisistaan ​​sen suhteen, mitä ne nauhoittavat. Kassavirtalaskelma osoittaa käteisvarojen liikkumisen liiketoiminnassa päivittäisen liiketoiminnan seurauksena, kun taas rahavirtalaskelma osoittaa muutokset liiketoiminnan käyttöpääomassa. Näistä kahdesta kassavirtalaskelmia käytetään kuitenkin laajemmin, koska tiedetään, että kassavirta ennustaa paremmin likviditeettiä kuin käyttöpääomaa.

Yhteenveto:

Rahaston virta ja kassavirta

• Yrityksen kassavirtalaskelma osoittaa selvästi käteisvarojen liikkumisen liiketoiminnan alueella, kuinka käteistä on tullut ja missä se on käytetty.

• Sitä vastoin rahavirtalaskelma osoittaa käyttöpääoman liikkumisen yrityksen kanssa raportointikauden aikana.

• Molemmat lausunnot on laadittu erityisesti saamaan yleiskuva yrityksen maksuvalmiudesta (kyvystä maksaa velat).