Ero kassakirjanpidon ja tiliotteen saldon välillä

Keskeinen ero - kassakirja-saldo vs. tiliotteen saldo
 

Kassavarat yrityksen pankissa ja yhtiön kassakirjassa pidetyt kassavarat eivät useinkaan vastaa toisiaan useiden tekijöiden vuoksi. Siten yrityksiä vaaditaan suorittamaan pankkien täsmäytykset, jotka osoittavat eron yhtiön kassatilin kassavarojen ja kassavarojen välillä sen tiliotteen mukaan. Keskeinen ero kassakirjakirjan ja tiliotteen saldon välillä on se kassakirjanpitoarvo ilmoittaa yhtiön kassavaroihin kirjatun kassavaran taas tiliotteen saldo on pankkitilille kirjattu käteisvarat.

SISÄLLYS

1. Yleiskatsaus ja keskeiset erot
2. Mikä on kassakirja-saldo
3. Mikä on tiliotteen saldo
4. Vertailu rinnakkain - kassakirjan saldo vs. tiliotteen saldo taulukkomuodossa
5. Yhteenveto

Mikä on kassakirja-saldo?

Kassakirja-arvo ilmoittaa yrityksen kassavarojen määrät yhtiön kassakirjaan. Seuraavat tapahtumat sisällytetään yleensä kassakirjaan, mutta eivät tiliotteeseen, mikä johtaa ristiriitaan.

Talletukset kauttakulussa

Nämä ovat talletuksia, jotka yritys on lähettänyt pankkiin, mutta joita pankki ei ole vastaanottanut ajoissa ennen tiliotteen antamista.

Erinomaiset tarkastukset

Erääntymättömillä sekillä tarkoitetaan yrityksen liikkeeseen laskemia sekkejä, joita ei esitetty tai tarkistettu ennen pankkitiliotteen antamista.

Kuva 01: Pankkien täsmäytyslaskelma

Yllä oleva on kuva pankkien sovittelumuodosta. Yritykset suorittavat pankkien täsmäytyksiä vastatakseen kassavarojen määrää yrityksen kassatilillä ja kassavaraa sen tiliotteen mukaan.

Mikä on tiliotteen saldo?

Tiliotteen saldo on käteisvarat, jonka pankki kirjaa pankkitileihin. Palvelumaksut, korkotulot ja NSF (Not riittävät rahat) sekit ovat merkintöjä, jotka johtavat eroihin, koska ne kirjataan tiliotteeseen, mutta eivät sisälly kassakirjaan.

Palvelumaksut

Palvelumaksut ovat pankin vähentämiä maksuja. Yhtiö tietää tällaisista maksuista vasta, kun he saavat tiliotteen.

Korkotuotot

Jos yritys on ansainnut korkotuloja pankkitililleen, sitä ei yleensä kirjata yhtiön kassatilille ennen tiliotteen antamista.

NSF-tarkastukset

Yritys tallettaa NSF-sekit pankkitilille; pankki ei kuitenkaan pysty jatkamaan maksujen suorittamista, koska yhtiön tilin saldo on riittämätön.

Esim. PQR Ltd.: n kassavarat ja tiliotteet 31.12.2016 ovat 42 568 dollaria ja 41 478 dollaria. Harkitse seuraavia tietoja.

• 210 dollarin talletus 30.12.2016 ei näy tiliotteessa.
• Asiakkaalle HIJ: lle myönnetty sekki, jonka arvo on 960 dollaria, on edelleen maksamatta.
• Palvelumaksu 100 dollaria veloitetaan pankkimaksuna.
• Tammikuussa ansaittu korkotuotto on 465 dollaria.
• Pankki on palauttanut 575 dollarin sekin riittämättömien varojen vuoksi (NSF-sekki).

PQR Ltd: n pankkien täsmäytyslausunto on esitetty alla.

Mitä eroa kassakirjan saldo ja tiliotteen saldo on??

Kassakirjan saldo vs. tiliotteen saldo
Kassakirja-arvo ilmoittaa yrityksen kassavarojen määrät yhtiön kassakirjaan.	Tiliotteen saldo on käteisvarat, jonka pankki kirjaa pankkitileihin.
luonto
Kassakirja-saldo sisältää transaktiot, jotka eivät sisälly pankkitalletukseen.	Pankkitiliotase sisältää transaktiot, jotka eivät sisälly käteisvaroihin.
liiketoimet
Lähetys talletukset ja jäljellä olevat sekit ovat esimerkkejä liiketoimista, jotka on kirjattu käteisvaroihin, mutta eivät pankkitiliin.	Esimerkkejä transaktioista, jotka sisältyvät pankkitaseeseen mutta eivät käteisvaroihin, sisältävät palvelumaksut, korkotuotot ja NSF-sekit.

Yhteenveto - kassakirjan saldo vs. tiliotteen saldo

Joko yritys tai pankki on kirjannut tietyistä liiketoimista johtuvien kassavarojen ja tiliotteiden saldojen erotuksen tietyistä liiketoimista. Tällaiset ristiriidat havaitaan säännöllisesti tapahtumien käsittelyaikojen viivästymisen ja tiettyjen pankin yritystilille veloittamien maksujen puutteen vuoksi. Nämä erot on sovitettava laatimalla pankkitili.

Lataa PDF-versio kassakirja-saldo vs. tiliotteen saldo

Voit ladata tämän artikkelin PDF-version ja käyttää sitä offline-tarkoituksiin lainaushuomautuksen mukaisesti. Lataa PDF-versio tästä. Kassakirjanpidon ja tiliotteen saldon ero.

Viitteet:

1. Jan Irfanullah. ”Pankkien sovittelu.” Pankkien täsmäytyslausunto Prosessi | Muoto | Esimerkki. N.p., n.d. Web. Saatavilla täältä. 10. heinäkuuta 2017.
2. ”Pankkien täsmäytyslaskelman valmistelu” AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Web. Saatavilla täältä. 10. heinäkuuta 2017.

Kuvan kohteliaisuus:

1. Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) Flickrin kautta ”y2cary3n6mng-lbraej-pankki-sovittelulausunto”